Inspección de Hacienda

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Aspectos a tener en cuenta en la Inspección de Hacienda. 

  • Siempre es notificada a través de carta, en eso se diferencian de otras inspecciones que son “sorpresa”, en las que aparecen y verifican y son simplemente comprobaciones. En la carta nos comunican:
    • Lugar, fecha y hora de la cita.
    • Datos de la persona  o empresa.
    • Impuestos que se van a revisar y ejercicios fiscales afectados.
    • Alcance (parcial o general).
    • Aclaración de que no podrás prescribir ninguna deuda tributaria a partir del día en el que recibes la notificación.
    • Plazo límite para enviar toda la documentación.
    • Datos del inspector.

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  • Motivos que pueden ocasionar Inspección de Hacienda:
    • Generar gastos mayores que ingresos durante un tiempo prolongado. Hacienda puede sospechar que existe la posibilidad de que el negocio no esté declarando todos los ingresos.
    • Declaración de IVA o IRPF sale a devolver, querrán asegurarse de que todo está correcto.
    • Los modelos anuales de IVA, IRPF… el resultado de las declaraciones trimestrales deben cuadrar exactamente con el resultado de los modelos anuales.
    • Incluir muchos gastos como deducibles, como ropa, comidas que no son de empresa, viajes…
    • Las subvenciones públicas que se otorgan, algunas están exentas de tributación y otras no, hay que declararlas correctamente.
    • NIF intracomunitario, la AEAT suele realizar inspecciones de Hacienda para comprobar si los solicitantes de dicho NIF realmente lo necesitan para operar fuera de España.
    • Inspección aleatoria.
    • Aparecer en el Modelo de operaciones con terceros de más de 3005,06€ de un inspeccionado grave por la fiscalía (blanqueo de capitales).
    • Cambiar de territorio dentro de España.
    • Denuncia de un tercero.
    • Dejar sociedades inactivas y crear nuevas sociedades paralelas. Si existen deudas tributarias pendientes.
    • Declaraciones no presentadas, contribuyentes que presentan su declaración en años anteriores y que dejan de presentarlo.